|
Gérer le risque de paiement
Le risque de non-paiement peut provenir du risque commercial et du risque politique dans un pays.
Les instruments de paiement les plus utilisés à l’international sont le virement bancaire (SWIFT, SEPA) , la traite ou lettre de change. Les principales techniques bancaires de paiement à l’international associées (utilisées avec) à ces instruments sont l'encaissement simple par virement ou traite, l'encaissement documentaire, Remdoc, Credoc ou LCSB lettre de crédit standby, la cession de créance par affacturage ou forfaitage.
Le choix d’une technique de paiement dépend du niveau de risque que l'on est prêt à accepter. Le paiement d’avance, le crédit documentaire et la LCSB sont à privilégier pour les niveaux de risque élevé. L’aval bancaire (la banque est cosignataire) ou la garantie de paiement à première demande (la banque est garant du paiement) pour les niveaux de risque modéré. La remise documentaire pour les niveaux de risque faible. L’encaissement simple avec ou sans acompte pour les niveaux de risque très faible.
Un mécanisme d'assurance-crédit export (ce n'est pas un mode de paiement) est également disponible et permet de couvrir le risque de non-paiement. Police d’assurance contre le non-paiement du contrat par le débiteur, paiement d’une prime d’assurance de 0,1% à 2%. La police d’assurance n’est pas souscrite au cas par cas mais en tant que couverture de l’activité export sur un marché. Elle assure l’annulation de contrat (les frais engagés avant l’annulation pour honorer le contrat). Elle assure le non-paiement de contrat export
---
MINI-APPLICATION : Gérer le risque de paiement (Cas "LUMI-EXPORT")
Contexte :
Vous êtes assistant(e) export au sein de la PME française LUMI-EXPORT, spécialisée dans les luminaires haut de gamme. Votre responsable, M. Martin, est en train de négocier trois contrats avec des clients étrangers. Il vous consulte pour sécuriser les paiements.
* Client 1 (Belgique) : Partenaire historique depuis 10 ans, excellente santé financière, le risque pays et commercial est évalué comme très faible.
* Client 2 (Brésil) : Nouveau prospect. Les rapports Coface indiquent un risque commercial et politique élevé. Le client refuse catégoriquement le paiement d'avance.
* Client 3 (Maroc) : Client récent, le risque est évalué comme modéré. M. Martin ne souhaite pas utiliser de Crédit Documentaire (trop lourd) mais aimerait une garantie impliquant la banque de l'acheteur.
Travail à faire :
1. Identifiez et justifiez la technique de paiement ou de garantie la plus adaptée pour chacun des trois clients, en respectant les contraintes de l'énoncé.
2. Pour le Client 1, M. Martin décide d'utiliser un virement SEPA à 30 jours. Précisez s'il s'agit d'un instrument de paiement ou d'une technique d'encaissement.
3. M. Martin est inquiet pour le Client 2. Il vous demande : *"Pouvons-nous souscrire une assurance-crédit export (type Coface) uniquement pour ce contrat brésilien ?"* Que lui répondez-vous ? Justifiez.
---
CORRIGÉ TYPE EXAMEN MOI
Voici comment tu dois structurer et formuler tes réponses à l'examen (en mobilisant tes connaissances théoriques et en les appliquant au contexte).
1. Choix et justification des techniques de paiement / garantie :
* Pour le Client 1 (Belgique) :
* *Technique préconisée :* Encaissement simple (avec ou sans acompte).
* *Justification :* Le niveau de risque (commercial et pays) est évalué comme très faible. C'est un partenaire historique en parfaite santé financière. L'encaissement simple est la solution la moins coûteuse et la plus fluide.
* Pour le Client 2 (Brésil) :
* *Technique préconisée :* Crédit documentaire (Credoc) irrévocable et confirmé OU Lettre de Crédit Stand-by (LCSB).
* *Justification :* Le niveau de risque est élevé (nouveau client, risque pays/commercial fort). Puisque le paiement d'avance est refusé par l'acheteur, le Credoc ou la LCSB sont les seules techniques permettant de transférer le risque de non-paiement sur les banques et de sécuriser la transaction.
* Pour le Client 3 (Maroc) :
* *Technique préconisée :* L'aval bancaire (sur une traite) ou la garantie de paiement à première demande.
* *Justification :* Le risque est modéré et M. Martin refuse la lourdeur du Credoc. L'aval bancaire (la banque est cosignataire) ou la garantie à première demande permettent d'avoir la banque de l'acheteur comme garant en cas de défaillance, ce qui correspond parfaitement au niveau de risque et à la demande du dirigeant.
2. Distinction Instrument / Technique (Client 1) :
* Le virement SEPA est un instrument de paiement.
* *Remarque pour le cours :* La technique associée à l'utilisation de ce virement à 30 jours est l'encaissement simple.
3. Fonctionnement de l'assurance-crédit export (Client 2) :
* *Réponse :* Non, ce n'est généralement pas possible.
* *Justification :* Selon les principes de l'assurance-crédit export, la police d’assurance ne se souscrit pas au cas par cas. Elle est conçue pour offrir une couverture globale de l’activité export sur un marché (principe de globalité pour mutualiser les risques). On ne peut pas "sélectionner" uniquement les mauvais risques (comme le client brésilien) pour les assurer individuellement auprès d'organismes comme Coface ou Allianz Trade.
---
Souhaites-tu approfondir le fonctionnement du Credoc ou de la LCSB ?
Maitriser MOI ✅
|
